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                      北京秦藤供應鏈研究所
                      北京秦藤物流研究所 孫前進物流研究室
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                      我國商業信用銷售發展的問題與對策

                      摘要:商業信用銷售是商業交易與信貸交易的有機統一,商業信用銷售是尚未被挖掘的社會資源,目前商業信用銷售總規模較小,貸款提供機構單一;企業信用管理水平較低,微觀基礎薄弱;工程機械行業需求旺盛,電子商務行業后來者居上;公共征信系統各自為政,數據共享機制尚未建立;信用服務業發展尚不充分,沒有覆蓋全國的大企業。借鑒國外經驗,結合我國國情,建議我國發展商業信用銷售,應培育信用銷售市場需求,扶持市場主體;填補信用銷售法律空白,完善行業標準;明確服務行業主管部門,成立信用服務行業協會;推動征信系統開放,規范信用服務行業發展;完善兩種信用聯接機制,探索交易數據交換系統。


                      關鍵字:商業信用;銷售;擴大內需;征信系統


                          商業信用是以商品形態提供的信用。但是,它既不等于實物借貸,也不是貸出商品、收回貨幣。商業信用包含兩個同時發生的經濟行為——買賣行為和借貸行為。商業信用具有兩種形式,一種是企業之間提供的信用,受信方和授信方都是企業;另外一種是企業對消費者提供的信用。


                      一、我國信用銷售發展的現狀與問題


                          (一)商業信用銷售總規模較小,貸款提供機構單一。


                          發達經濟都是典型的信用經濟。美國經濟學家瓦爾特•克奇曼將美國的信用體系喻之為“美國經濟活力的秘密成分”。在上世紀80年代中期,美國的商業票據結算已經達到企業活期存款年末余額的3300倍。目前,企業間的信用支付方式已占到社會經營活動的80%以上。雖然銀行信用成為美國人日常生活的重要組成部分,但是商業信用銷售對GDP的促進作用遠遠高于金融部門。據測算,商業信用銷售規模每增加1億美元,GDP就平均增加2498萬美元;金融部門的信用規模每增加1億美元,GDP僅增加1831萬美元。此外,大多數國家的信用總規模都高于其GDP,而且增長速度也比GDP快。美國信用總規模的年均增長速度是GDP的1。5倍以上,并且這種趨勢正在加速。在美國的三大需求中,消費需求對經濟增長的貢獻率一直在80%以上,信用銷售對美國總消費增長的支撐作用巨大。美國居民消費信用余額增長保持了50年,以年均12%的速度快速增長,1999——2006年消費信貸占當年GDP的比重從16.19%上升到21.2%(如圖1所示)(圖略)。2007年貸款總額達到25519億美元。

                       

                       

                          我國商業信用銷售對消費增長的促進作用還遠沒有發揮出來。我國信用銷售規模與GDP增長之間的正相關關系尚未建立,也在一定程度上造成我國的內需不足。由于信用體系不健全,導致企業賒銷賬款回收困難,形成了大量不良債務。目前,國內企業70%的賬款逾期天數在60天以上,遠遠高于國際上平均30天的水平。壞賬過高,拖欠成風和整個市場經濟秩序嚴重紊亂,導致國民經濟運行效率低下,嚴重制約了商業信用銷售對經濟增長的貢獻。據測算,我國金融部門的信用規模每增長1億元人民幣,拉動GDP增長4753萬元;商業信用銷售規模每增長1億元,GDP反而下降8852萬元。


                          (圖二略)


                          國外的信用銷售貸款機構種類較多。在美國,提供消費信貸來源的有商業銀行、信貸公司、信用合作社組織、互助儲蓄銀行、儲蓄和信貸協會、工業銀行、百貨零售公司、當鋪等。除了占最大市場份額的商業銀行以外,美國的財務公司在消費信貸市場有很大的影響。其中,比較著名的有通用汽車承兌公司、通用電器資本公司及福特汽車信用公司。此外,美國的一些非金融企業,諸如零售商、加油站等也從事一部分消費信貸業務,向商品和服務的個人購買者提供賒欠便利。在日本,除了商業銀行提供消費信用,還有一些從事貸款業務的中介公司,主要面向工薪階層提供消費信貸。各類專門的信用供給機構在法國有著重要地位,在特種消費品買賣中超過80%的貸款是由銀行以外的信用機構提供的。


                          我國的商業信用銷售貸款的提供者主要是商業銀行,目前提供小額消費貸款的機構才剛剛起步,信用提供機構少,覆蓋面較窄,在市場上的影響較小。零售行業不斷探索信貸新模式,打破銀行壟斷消費信貸的局面。2008年,日本永旺集團發行賒購卡,是商業信用在零售領域的變身;捷信中國公司在零售商處設立銷售代表,為消費者直接提供信用貸款。這些雖然是對現有的金融信用體系的一種有益補充,但是目前仍未形成商業信貸提供者多元化的局面。


                          (二)企業信用管理水平較低,微觀基礎薄弱。


                          從總體上看,目前我國企業信用管理水平較低,尚不能滿足經濟發展的需要。美國的較大企業中都有專門的信用管理部門,一方面負責評估客戶的商業信用狀況,一般不與沒有資信記錄的客戶打交道,另一方面也隨時關注自身的信用狀況,避免在信用報告中出現負面信息。在日本,企業通常和“日本貿易保險”簽署保險合約,自己選擇保險的項目,并按規定交納保險費。一旦遇到貨款不能回收的問題,就可以向“日本貿易保險”申請賠付。國外大公司還常利用“鎖箱系統”提高應收賬款回收速度,企業要求客戶把付款支票寄到郵局編號的信箱,然后授權提供鎖箱服務的銀行開箱收取,銀行處理完支票后會直接存入企業的賬戶內,節省了郵局寄往企業的郵寄時滯和企業財務會計處理的時滯。通過這種鎖箱系統企業減少2——4天的應收賬款回收時間是很容易做到的。很多企業還會利用一些評估模型來推算客戶的信用,確定信用期限,如凈現值法、巴薩利模型、營運資產分析模型等。美國的許多公司都有這樣的信用管理軟件,從債權開始成立起,就會根據在貿易中賒銷期限的規定、逾期時間的長短自動向客戶發出催款信函或更強烈的信息。一些公司自債權開始成立,就對債權管理進行外包,將應收賬款的管理工作就交給了專門的收賬機構去負責,比如ABC公司就提供很多全球知名公司委托外包的應收賬管理服務。除了內部信用管理系統之外,企業一般都會主動向征信機構提供自身數據信息。美國企業都是主動向鄧白氏發送能反映自身信用狀況的支付、還款等信息,在鄧白氏數據庫系統中不斷完善本企業的信用檔案,以此向外界展示企業商業信用資質。


                          從總體上看,目前我國企業信用管理水平較低,尚不能滿足經濟發展的需要。主要表現在:信用管理意識、信用培訓不夠;財務報表不能按照國際通用準則做,不愿意向其他機構公開本公司的信用資料;在交易過程中缺乏風險評估調查,客戶信用檔案不健全、更新不快,較少使用信用管理工具。目前,我國只有17。6%的企業建立了信用管理部門。其中,我國大型企業信用銷售管理好于中小企業。尤其是國內500強的很多企業一般都建立了信用風險制度,而中小企業的信用管理水平與大型企業存在明顯的差距,信用風險管理和信用銷售尚處于萌芽和起步階段。由于在企業內部信用管理的風險防范機制還不完善,主要由銷售和財務兩個部門承擔,而且實際運作過程中這兩個部門卻往往職責不清、相互扯皮,結果導致壞賬比重不斷上升,企業的信用管理重點落在“追賬”問題上,信用管理部門遠遠不能滿足經濟發展的需要。


                          (三)工程機械行業需求旺盛,電子商務行業后來者居上。


                          網上交易,信用最關鍵。電子商務提供商利用已有的交易數據和信息,較好地解決了買家和賣家之間的信用問題。電子商務的信用管理平臺包括:第一,中國第一個網絡信用管理體系——“誠信通”計劃,為從事商業活動的機構或個人提供的一種全方位網上貿易服務,并對使用該服務的對象進行第三方認證機構核實認證身份。第二,保證貨款安全的第三方支付平臺——支付寶,為委托人提供公正、誠實、有效的信用信息服務,它們可以是交易的中間人,也可以是交易糾紛的公證人和信用等級的授權人。支付寶以技術的創新帶動信用體系完善。第三,發揮信用價值——信用評價體系和信用數據庫,為每一個誠信通會員和中國供應商會員設立了獨立的信用檔案,企業會員在申請貸款的時候,前、后臺信息都將經組織整理后遞交給阿里巴巴的合作銀行,銀行將參考阿里巴巴提供的信用檔案,在給申貸企業評估時,企業的信用檔案會嚴重影響到銀行對其的評估結果。第四,銀行信用與商業信用的有機鏈接——網絡聯保,只要3家或3家以上的“誠信通”會員企業積累了一定年限的誠信檔案且沒有不良記錄,通過阿里巴巴網站發起并最終組成一個聯保共同體(聯合體)共同申請貸款,就有可能獲貸。


                          工程機械行業對商業信用銷售的需求旺盛。工程機械行業單個產品的銷售額較高,對商業信用銷售的需求比較迫切,工程機械行業的商業信用銷售發展起步早,但因信用環境的限制,商業信用銷售整體發展緩慢。由于我國金融的發展進度,融資租賃一直未進入工程機械領域,銀行按揭是供應商運用的主要的信用銷售方式。


                          從銷售歷程來看,工程機械企業經歷了從銷售產品為主到銷售服務為主的轉變過程,顯示了工程機械行業對信用銷售的旺盛需求。2007年,我國工程機械銷售額突破2000億元。為了增加銷售量,我國工程機械企業已開始嘗試采用信用銷售的方式來擴大產品銷售。目前,工程機械行業的信用銷售方式有分期付款、銀行按揭、以租代售和融資租賃等四種形式。目前,全球近1/3的設備投資是通過融資租賃方式完成的。融資租賃的市場滲透率在美國為33%,在德國為18%。而我國工程機械行業融資租賃的市場滲透率只有2%左右,遠低于17%的世界平均水平。


                          (四)公共征信系統各自為政,數據共享機制尚未建立。


                          世界各國的征信體系發展,逐步形成了公共征信與私營征信兩種經營管理模式。其中,公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統。其主要特點有四點:一是覆蓋面較廣;二是由中央銀行或金融監管部門作為系統的管理者;三是實際運作大多為非營利性;四是信用信息主要來源于金融機構,服務對象也主要限于金融機構。公共征信模式以歐洲大陸多數國家為代表。歐洲征信系統是由私營征信局和公共信用信息登記系統組成的。私營征信局一般從事個人征信業務,公共信用信息登記系統屬于中央銀行管理,主要收集銀行信貸信息。


                          雖然我國已經建立了三級征信體系,但是由于信用數據一般僅限于征信部門內部使用,信用數據的價值沒有得到充分發揮。截止到目前,我國的信用數據庫分為三個層次。第一層次是政府各相關部門按照一定的標準建立自己的資料數據庫,如工商注冊數據庫及工商年檢數據庫、法院訴訟數據庫、人民銀行的企業還款記錄數據庫、企業產品質量投訴數據庫等,這一層次的數據庫可稱為政府信用數據庫。這是當前中國最大、最全面的數據庫。這些部門大都是以條條為主,都建立了與全國各自系統聯網的信用網絡,并且相互獨立,信息只為各部門自身的工作服務,對外披露有嚴格的規定,基本不對外共享。第二層次,是行業協會或商會的行業信用數據庫,這一數據庫已由各行業商會、協會自行建立,以自愿和互換的原則運行,并已經開始了信用銷售試點工作。據統計,現在已有96家行業協會開展商業信用銷售試點,共涉及企業約幾千家。第三層次,征信機構信用數據庫,由專業的資信調查公司、信用評估機構建立,面向市場在法律允許的范圍內進行市場化運作。征信市場的發展水平在很大程度上取決于征信數據庫的數據完善程度和使用方便程度。雖然我國已經建立了三級征信體系,但是由于信用數據一般僅限于征信部門內部使用,信用數據的價值沒有得到充分發揮。以人民銀行系統的企業征信系統為例,截至2007年底,央行企業征信系統收錄的企業和其他組織數量已經達到1331萬家。目前,企業征信系統的主要使用者是金融機構,通過專線與商業銀行等金融機構總部相連,即一口接入,并通過商業銀行的內聯網系統將終端延伸到商業銀行分支機構信貸人員的業務柜臺,實現了企業和個人信用信息定期由各金融機構流入企業和個人征信系統,匯總后金融機構實時共享的功能。但是,銀行系統與其它部門之間的數據無法實現共享,其他信用數據也基本上壟斷在各個政府部門手中,且基本上不對外開放,導致了當前獨立、專業的征信機構發展緩慢,信用信息的供給嚴重不足,影響了各類社會主體的信用需求。


                          (五)信用服務業發展尚不充分,沒有覆蓋全國的大企業。


                          國外信用服務行業在廣義上可以分為10個分支行業,即企業資信調查(企業征信)、消費者信用調查(個人征信)、財產征信、資信征信、商賬追收、信用保險、保理、信用管理咨詢、市場調查、利用電話查詢票據等。美國目前從事信用服務的企業主要分為消費者信用評估機構和為國家、企業和機構信用評估機構兩大類。美國的全國性消費信用局主要有3個,即美國投資者控股的全聯公司(TransUnion)、艾貴發公司(Equifax)和英國投資者控股的益百利公司(Experian)。地方性信用局主要為合伙制或個人所有,其服務對象為本地區的各類客戶,包括銀行及非銀行金融機構、零售商各種服務提供者以及其他需要了解消費者信用的企業和機構。目前,美國的地方性信用局有1000多家。對國家、企業和機構進行信用評估的機構可分為兩類:一類是資本市場上的信用評估機構,即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業的信用進行評級的公司;另一類是對中小企業資信進行評級的機構。目前,美國從事資本市場信用評級的公司主要有3家,即穆迪(Moody)、標準普爾(Standard&Poor's)和菲奇公司(Fitch),對中小企業進行評級的機構主要是鄧白氏集團。


                          目前,在我國從事信用評估、信用征集、信用調查、信用擔保、信用咨詢等社會信用中介機構大約有500家左右,其中信用評估機構大約有40家左右,信用征集與調查機構大約50家左右,信用擔保機構大約有400家左右。而這400家左右的擔保機構,絕大多數屬于政府的政策性扶植機構。我國評級業務主要包括兩大類:一類是市場化類業務,主要評級機構為中誠信國際信用評級公司、大公國際資信評估有限公司、聯合資信評估有限公司等;第二類是區域壟斷性業務,主要是對信貸登記企業評級,目前進行該類業務評級的機構主要是中誠信國際信用評級公司(分支機構)、上海遠東資信評估有限公司、上海新世紀投資者服務公司、聯合資信評估有限公司(分支機構)等公司。從行業角度看,信用機構尚處于自發運作狀態,還沒有出現業務規模覆蓋全國,處于絕對優勢地位的企業。


                          商賬追收行業是為債權方提供應收賬款回收服務。與國外相比,我國商賬追收行業發展相當落后。據美國收賬者協會統計,美國共有6000多家追賬公司。其中,ABC公司是美國最具威望的國際商業信用風險管理及國際商賬追收服務機構。在德國也有專業的商賬追收公司,據德國收賬者協會統計,2005年德國收賬公司一共接手了100多萬件追賬業務,總金額達到幾十億歐元。自1978年以來,各種債務拖欠問題日趨嚴重,國內商賬追收機構從無到有,發展一波三折,形式五花八門,而規范的商賬追收系統發展較慢。目前一些國際大公司開始介入商賬追收業務,逐漸摸索出了一套具有中國特色的商業賬務管理和商賬追收作業方式。但是作業方式較為規范,催收協助網絡健全,商業模式較為成功的企業仍是少數。


                      二、發展我國信用銷售的主要對策


                          商業信用銷售的發展前景廣闊,2007年美國批發貿易額為57,820億美元,其中95%采用了信用銷售,而同期,美國銀行貸款額為66,840億美元。商業信用銷售規模已經接近銀行貸款規模。參考國際測算標準,人均GDP達到2000美元后,國家將進入信用經濟時代。2008年,我國人均GDP超過了3000美元,這標志著我國已經進入信用經濟時代。我國應借鑒發達國家的經驗,發展和完善適合社會主義市場經濟特點的商業信用銷售促進體系。


                          (一)培育信用銷售市場需求,扶持市場主體。


                          美國政府注意為信用產品的應用創造市場需求,利用多種手段引導更多的交易者參加信用評級或利用評級結果,使市場對信用產品的需求越來越旺盛。例如,許多公司要依靠評級機構所作的信用等級來確立在金融市場上作為借款人或擔保人的可信度,許多消費者要依靠自己的信用等級獲得消費信貸。目前中國信用產品的市場需求十分有限。除了對發行企業債券有評級要求外,我國使用信用產品的領域很小。因此,政府要通過法規和政策來積極引導企業對信用服務的需求。一方面,以政府立法、行業組織立行規來引導全社會對信用產品的需求,增強各類社會主體的信用意識,使信用產品的運用成為經濟社會活動中必不可少的環節,政府有關機構在辦理工商注冊、行政審批、資質認定、質量監督等事項中,要按規定查詢企業信用報告;另一方面,鼓勵信用服務機構開發適銷對路的信用產品。


                          西方企業幾十年的經驗說明,建立獨立的信用管理部門是預防和降低企業經營風險的重要方式。隨著我國加入世界貿易組織(WTO),市場開放進程加快,我國企業也應加快解決信用管理機制滯后的問題。對于所有涉及賒銷業務的企業,無論是在國內市場還是國際市場,都應鼓勵其建立信用管理系統。


                          (二)填補信用銷售法律空白,完善行業標準。


                          在市場經濟條件下,政府的主要角色是規則的提供者和監管方。由于信用活動的廣泛性和復雜性,決定了信用立法是一個龐大的、復雜的系統工程,信用法律體系不可能一蹴而就,但也要及時行動。在美國和歐洲信用法律建設的進程中,都是先在市場流通和金融領域制訂一些級別較低的信用規章,然后在執行過程中不斷修改,最終成為比較完善的法律,融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的信用發展現狀及信用需求的迫切需要,可以根據商業信用銷售的特點與需求,先行制訂和頒布程序法律級別較低的信用管理規章,如《信用信息公開條例》、《企業信用信息管理辦法》、《建立企業信用管理制度指導意見》、《不良信用信息披露辦法》和《商賬追收試點管理辦法》等,以解決當前市場流通領域信用管理法律空白的緊迫之需,為下一步建立更高層次的信用法規提供經驗、奠定基礎。


                          目前商務部已經制定并實施了《商貿企業信用管理技術規范》,應在此基礎上,與其他行業協會合作,制定其他行業的企業信用管理規范。引導企業建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門,從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標,同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制。


                          (三)明確服務行業主管部門,成立信用服務行業協會。


                          專門從事征信、信用評級、賒賬追收、信用管理等業務的信用中介服務機構,它們在信用體系中發揮了重要的作用。正如“證監會”、“保監會”是國家用來監督和保證銀行業和保險業健康發展一樣,信用服務行業也需要建立相關的監督執法機構。目前,國家對信用服務行業并沒有明確的主管部門,應根據商業信用銷售發展的特點,分別設立銀行信用管理部門和非銀行信用管理部門,并對各自的管理職能進行明確的分工。


                          在信用體系發展的初期,需要政府的推動和規范;而在信用體系發展的后期,政府的主要作用是監督與服務,在條件成熟、法律環境具備后,應考慮由行業協會發揮自律作用,強化會員的守信和維權意識,引導征信企業健全信用管理制度;制定各行業的信用發展規劃,創造條件建立行業信用信息數據庫,并開展行業內的聯合征信活動;提出有關的立法建議;建立行業內的失信懲戒機制,合法地對嚴重失信者予以懲罰,改善行業內的信用秩序。


                          (四)推動征信系統開放,規范信用服務行業發展。


                          各國經驗表明,在一個國家內有兩家或以上的信用局,會通過競爭降低信用報告的成本,提高信用報告的質量,同時會提供更多的符合使用者需要的信息增值產品。借鑒美國征信數據的開放式管理,建議我國對于征信數據管理機構在體制上改為事業單位或企業,在數據征集和使用方面,應鼓勵其市場化運作,促進其數據庫開放、共享和使用。支持民營征信企業,建立市場化的私營信用征信系統,促進信用信息整合和共享,穩步推進我國征信體系建設。


                          目前我國開展商賬追收的企業很多,但是通過合法手段追收,并取得較好追收效果的較少。要依法規范組建行業性、區域性和權威性的商賬追收機構和保理機構,改變過去游擊式、地下式的做法。此外,還要鼓勵應收賬款保理業務的發展。保理公司通過一系列管理措施監控賬款,對銷售的貨物和客戶時時監控,保證貨物和銷售程序的安全。在賬款過期后,要根據程序不斷施加壓力,保障賬款按時回收。一旦賬款逾期,立刻分階段加緊追收。


                          (五)完善兩種信用聯接機制,探索交易數據交換系統。


                          雖然商業信用在整個信用市場中占有絕對的比重,但是要把商業信用變成可以使用的資源,要建立商業信用與銀行信用之間的連接機制,拓展商業信用的覆蓋范圍,為商業信用變現提供出路。傳統的銀行貸款需要抵押或者擔保,但是實際上并非所有的企業都能提供符合銀行要求的抵押和擔保。建立信用交易的風險轉移機制,形成國家、信用保險機構、銀行和企業風險共擔的機制,也可大大分散銀行的風險,促進銀行信用與商業信用的有機結合。


                          根據目前我國信用銷售發展的現狀,建議依托行業商協會及專業信用服務機構,按行業(分區域)建立會員制的信用信息交換系統。實行政府推動,第三方機構組織實施,建立示范項目,予以政策扶持,模式成熟后市場化運營。通過建立以應收賬款登記為核心的信用信息交換共享機制,把企業之間賒銷賒購的信用交易記錄登記到該系統,為企業和保險機構確定客戶信用額度,開展信用交易提供信息支撐。


                      作者簡介:


                          趙萍,經濟學博士,商務部國際貿易經濟合作研究院副研究員;


                      參考文獻:


                      [1][美]約翰•B•考埃特,愛德華•A•愛特曼、保羅•納拉亞南。石曉軍,張振霞譯。演進著的信用風險管理。機械工業出版社,2001年。


                      [2]喻敬明,林鈞躍,孫杰。國家信用管理體系。社會科學文獻出版社,2000年。


                      [3]林鈞躍。美國信用管理的相關法律體系。世界經濟,2000年第7期。


                      [4]孫智英。信用問題的經濟學分析。中國城市出版社,2002年。


                      [5]FederalReservesystemstructureandFunctions,FederalReserveBankofAtlantaDocument,October,2001。


                      (來源:中國市場學會  20100117)


                      責任編輯:北一

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                    11. 秘書處
                    12. 中日物流與供應鏈研修班
                    13. 第二屆中日物流與供應鏈管理師資研修班

                      (2021年05月30日--06月04日)

                    14. 日本物流與供應鏈20講(2020年第一期)

                      (2020年11月21日始)

                    15. 北京秦藤物流沙龍
                    16. 關于發起舉辦“北京秦藤中日物流沙龍”的通告
                    17. 中日物流論壇
                    18. 中日商貿往來與物流體系建設研討會

                      (2016年03月27日)

                    19. 中日經貿關系發展與自貿區建設研討會

                      (2014年01月18日)

                    20. 中日經濟往來與物流發展研討會

                      (2013年04月02日)

                    21. 中日經濟交流與物流發展研討會

                      (2012年05月12日)

                    22. 中日冷鏈物流論壇
                    23. 第二屆中日冷鏈物流國際論壇(2021)

                           ---冷鏈物流體系建設及其技術設備

                      (2021年10月29日--31日)

                    24. 第一屆中日冷鏈物流發展國際論壇

                           ---農產品 · 食品冷鏈物流與生活品質

                      (2019年07月06--07日)

                    25. 中日物流與供應鏈研究論壇
                    26. 第一屆中日物流與供應鏈研究國際論壇

                             ---供應鏈研究與現代流通體系建設

                      (2021年04月16--18日)

                    27. 中日農產品流通論壇
                    28. 第一屆中日農產品流通國際論壇(2021)

                      ---生鮮農產品冷鏈物流體系建設及其技術設備

                      (2021年08月00--00日)

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